Eén van de uitgangspunten van het door gemeente Rotterdam gevoerde financieel beleid is dat het weerstandsvermogen minimaal 1,0 bedraagt. Hiervoor wordt verwezen naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.
Gedurende boekjaar 2019 heeft dit taakveld bijgedragen tot een sluitende begroting middels de Algemene Reserve en het Investeringsfonds Rotterdam.
| Overzicht van baten en lasten Overige baten en lasten - Beheer algemene middelen | Oorspr. Begroting 2019 | Bijgestelde Begroting 2019 | Realisatie 2019 | Afwijking | |
|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
| Overige baten | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Lasten exclusief reserves | 13.712 | 6.528 | 5.880 | -648 |
|
| Programmalasten | 13.712 | 6.528 | 5.880 | -648 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 9.800 | 2.616 | 1.969 | -648 | |
| Kapitaallasten | 8 | 8 | 8 | 0 | |
| Overige programmalasten | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 3.903 | 3.903 | 3.903 | 0 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -13.712 | -6.528 | -5.880 | 648 | |
| Saldo voor reserveringen | -13.712 | -6.528 | -5.880 | 648 | |
| Reserves | 36.912 | 17.700 | 17.700 | 0 |
|
| Onttrekking reserves | 40.924 | 8.614 | 8.614 | 0 | |
| Toevoeging reserves | 10.280 | 16.500 | 16.500 | 0 | |
| Vrijval Reserves | 6.268 | 25.586 | 25.586 | 0 | |
| Saldo | 23.200 | 11.172 | 11.820 | 648 |
1. Post Onvoorzien
De post onvoorzien hoefde in 2019 niet ingezet te worden.
2. Overige afwijkingen
Overige afwijkingen betreffen minder gerealiseerde materiële kosten dan geraamd.
Wet- en regelgeving
Beleidskaders
Binnen het taakveld Overige baten en lasten - Beheer Algemene Middelen geeft de gemeente invulling aan een sluitende begroting met een gezond meerjarenperspectief. Tot dit taakveld behoren:
De Algemene reserve behoort tot het weerstandsvermogen, dat middelen omvat die de gemeente vrij kan inzetten om het begrotingsbeeld sluitend te houden en om onvoorziene financiële risico’s af te dekken. Het onderdeel Reserves bevat het meerjarig verloop van deze reserve.
In het coalitieakkoord is als uitgangspunt opgenomen dat er gestuurd wordt op een weerstandsvermogen van minimaal 1,0. Daarbij is het weerstandsvermogen geënt op de financiële risico’s. Verwezen wordt naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Het IFR (Investeringsfonds Rotterdam) is een bestemmingsreserve. De gelden in deze reserve zijn bedoeld om in het kader van de meerjarige investeringsplanning concernbrede investeringsprojecten te kunnen dekken. Verwezen wordt naar het onderdeel Reserves.
Het BBV schrijft voor dat de begroting een post onvoorzien bevat, zonder hiervoor een maximale of minimale hoogte voor te schrijven. Rotterdam heeft in 2017 de hoogte van dit bedrag structureel begroot op € 600. Dit komt neer op € 1,00 per inwoner.