Begroting 2024 en Tweede Herziening 2023

Rotterdam: Eén stad

Financiën Pagina 70

Overzicht baten en lasten

Overzicht van baten en lasten BestuurRealisatie
2022
Begroting
2023
Begroting
2024
Raming
2025
Raming
2026
Raming
2027
Baten exclusief reserves11.7681.8821.6171.6171.6171.617

Bijdragen rijk en medeoverheden 13 36 12 12 12 12
Overige opbrengsten derden 1.658 799 556 556 556 556
Overige baten 10.097 1.048 1.048 1.048 1.048 1.048
Lasten exclusief reserves19.99121.16923.69223.69224.58524.008

Apparaatslasten 10.388 11.880 12.795 12.795 12.688 12.291
Inhuur 152 432 301 301 301 140
Overige apparaatslasten 642 735 713 713 713 691
Personeel 9.594 10.713 11.781 11.781 11.674 11.459
Intern resultaat 739 605 691 691 691 691
Intern resultaat 739 605 691 691 691 691
Programmalasten 8.865 8.684 10.206 10.206 11.206 11.026
Inkopen en uitbestede werkzaamheden 3.027 3.588 3.251 3.251 4.251 4.071
Kapitaallasten 34 0 0 0 0 0
Overige programmalasten 2.960 2.167 1.957 1.957 1.957 1.957
Subsidies en inkomensoverdrachten 2.844 2.929 4.998 4.998 4.998 4.998
Saldo voor vpb en reserveringen -8.224 -19.286 -22.076 -22.076 -22.968 -22.391
Saldo voor reserveringen -8.224 -19.286 -22.076 -22.076 -22.968 -22.391
Reserves366-110-110-110-110-110

Onttrekking reserves 713 20 20 20 20 20
Toevoeging reserves 346 130 130 130 130 130
Vrijval reserves 0 0 0 0 0 0
Saldo -7.857 -19.396 -22.186 -22.186 -23.078 -22.501

Programma en Rotterdamse taakvelden

Saldo programma/Rotterdams taakveldBegroting
2023
Begroting
2024
Raming
2025
Raming
2026
Raming
2027
Bestuur-19.396-22.186-22.186-23.078-22.501
Bestuur - College -4.633 -4.399 -4.399 -5.399 -5.399
Bestuur - Raad, Griffie, Rekenkamer en Ombudsman -14.763 -17.786 -17.786 -17.679 -17.102
Bestuur - College -4.633 -4.399 -4.399 -5.399 -5.399
Bestuur - Raad, Griffie, Rekenkamer en Ombudsman -14.763 -17.786 -17.786 -17.679 -17.102

Toelichting overzicht baten en lasten

Baten
De baten betreffen bijdragen van de regiogemeenten voor de diensten van de Rekenkamer Rotterdam en de gemeentelijke Ombudsman. Daarnaast is er een opbrengst voor de toegerekende rente voor reserves en voorzieningen.

 

Lasten
De lasten bestaan voor het grootste deel uit loonkosten. Daarnaast zijn bij dit programma de lasten van vergoedingen aan raadsfracties, de externe accountant en de contributie aan de Vereniging Nederlandse Gemeenten opgenomen.

 

Reserves
Jaarlijks wordt bepaald of er een bedrag wordt toegevoegd of onttrokken aan de diverse bestemmingsreserves. De huidige bestemmingsreserves zijn B&W Fonds, Commissiereizen en Voorlichting/communicatie verkiezingen. Alle organisatieonderdelen binnen het programma, uitgezonderd College, hebben een egalisatiereserve waar jaarlijks het saldo van de jaarrekening aan toegevoegd of onttrokken wordt.

 

Meerjarig verloop
De opbrengsten laten een bestendig verloop zien voor de jaren 2023 en verder. In 2022 zijn er incidentele opbrengsten geweest door verkoop van pensioenpolissen. De lasten nemen ten opzichte van 2022 toe. Dit heeft te maken met bij de voorjaarsnota 2023 extra toegekende budgetten aan de organisatieonderdelen binnen het programma om een goede basis voor de toekomst te leggen, de bedrijfsvoering structureel te versterken, het vertrouwen in de overheid te herstellen en de dienstverlening te verbeteren.

Financiële bijstellingen

Een negatief bedrag (met een – ervoor) is een financiële tegenvaller: de gemeente geeft meer geld uit of er komen minder opbrengsten binnen. Een positief bedrag is een financiële meevaller: de gemeente geeft minder geld uit of er komen meer opbrengsten binnen.

Bijstellingen BestuurBegroting
2023
Begroting
2024
Raming
2025
Raming
2026
Raming
2027
Eerste Herziening / Voorjaarsnota 2023 -19.396 -18.874 -18.874 -19.774 -19.238
Bijstellingen Tweede Herziening 2023 / Begroting 2024 0 -3.311 -3.311 -3.304 -3.263
Ophoging fractiekosten Ramingsbijstellingen onvermijdelijk 0 -1.853 -1.853 -1.853 -1.853
Egalisatiereserve Rekenkamer Reserves 0 0 0 0 0
Technische wijzigingen Technische wijzigingen 0 -1.458 -1.458 -1.451 -1.410
Begroting na wijzigingen -19.396 -22.186 -22.186 -23.078 -22.501

Toelichting financiële bijstellingen

Ophoging fractiekosten

Op 22 juni 2023 heeft de gemeenteraad de verordening fractieondersteuning 2022 aangepast. De wijziging gaat op 1 januari 2024 in. Deze verordening regelt de financiële ondersteuning van de fracties in de gemeenteraad. De gemeenteraad achtte de aanpassing van de verordening noodzakelijk vanwege de toegenomen werkdruk en complexiteit van de vraagstukken. In relatie hiermee vond de gemeenteraad de huidige financiële vergoeding van de fractieondersteuning niet langer voldoende. Bovendien voorzag de verordening niet in een jaarlijkse indexering van deze vergoeding. De aanpassing van de verordening leidt tot een bijstelling van € 1,9 mln.

 

Egalisatiereserve Rekenkamer

De Rekenkamer Rotterdam is de afgelopen jaren niet meegegroeid in haar taken en verantwoordelijkheden. Om de organisatie en bedrijfsvoering te verbeteren en te versterken is structureel extra geld toegekend. De Rekenkamer Rotterdam zet dit geld onder meer in voor voor dekking van hogere loonkosten. Bij de interne budgetronde was voor 2023 een onttrekking aan de egalisatiereserve van € 80.000 begroot. Door de toekenning van extra budget bij de voorjaarsnota 2023 komt de begrote onttrekking aan de egalisatiereserve te vervallen.

 

Technische wijzigingen

Indexering 2024 en verdere jaren (-€ 1,5 mln in 2024 tot -€ 1,4 mln in 2027). De budgetten zijn vanaf het jaar 2024 geactualiseerd naar het prijspeil 2024. Nadere informatie is opgenomen bij Grondslagen.