| Overzicht van baten en lasten Bestaande stad | Realisatie 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Raming 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 136.181 | 162.732 | 185.183 | 155.169 | 120.921 | 118.382 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 1.153 | 1.567 | 1.696 | 117 | 99 | 99 | |
| Financieringsbaten | 185 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige opbrengsten derden | 132.940 | 161.165 | 183.487 | 155.052 | 120.822 | 118.283 | |
| Overige baten | 1.902 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Lasten exclusief reserves | 156.805 | 169.056 | 176.450 | 145.925 | 128.049 | 124.252 |
|
| Apparaatslasten | 47.419 | 51.116 | 51.449 | 48.644 | 46.312 | 46.032 | |
| Inhuur | 6.279 | 13.027 | 13.204 | 10.428 | 9.104 | 9.005 | |
| Overige apparaatslasten | 785 | 859 | 861 | 864 | 856 | 856 | |
| Personeel | 40.356 | 37.229 | 37.385 | 37.353 | 36.353 | 36.171 | |
| Intern resultaat | -106.790 | -110.124 | -112.573 | -117.325 | -122.820 | -123.822 | |
| Intern resultaat | -106.790 | -110.124 | -112.573 | -117.325 | -122.820 | -123.822 | |
| Programmalasten | 216.175 | 228.064 | 237.574 | 214.607 | 204.557 | 202.042 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 108.340 | 116.708 | 107.710 | 94.685 | 90.481 | 83.571 | |
| Kapitaallasten | 83.820 | 88.876 | 107.381 | 100.615 | 95.752 | 100.141 | |
| Overige programmalasten | 22.117 | 19.446 | 18.445 | 18.321 | 18.118 | 18.123 | |
| Sociale uitkeringen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 1.899 | 3.034 | 4.039 | 986 | 207 | 207 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -20.624 | -6.324 | 8.732 | 9.244 | -7.129 | -5.870 | |
| Vennootschapsbelasting | 0 | 1.148 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
| Saldo voor reserveringen | -20.624 | -7.472 | 8.732 | 9.244 | -7.129 | -5.870 | |
| Reserves | 22.215 | -77.794 | 9.287 | 5.692 | 3.714 | 2.664 |
|
| Onttrekking reserves | 27.003 | 23.902 | 9.487 | 5.892 | 3.914 | 2.864 | |
| Toevoeging reserves | 6.263 | 101.700 | 200 | 200 | 200 | 200 | |
| Vrijval reserves | 1.475 | 4 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | 1.591 | -85.266 | 18.019 | 14.936 | -3.414 | -3.206 |
Baten
De opbrengsten bestaan uit aangevraagde omgevingsvergunningen, opbrengsten die in rekening worden gebracht voor beheersvergoedingen hennep ontmantelingen en opbrengsten door uitvoering van gemeentewege. Inkomsten uit huur en verkoopopbrengsten van vastgoed, brandstofverkooppunten en reclamecontracten.
Lasten
De lasten vloeien voort uit de uitvoering van diverse activiteiten en projecten ten behoeve van de omgevingsvergunningen, bestemmingsplannen, inspectie, toezicht, woningverbeteringen en hennepontmantelingen. Daarnaast worden uitgaven verantwoord voor personele inzet, kosten ten behoeve van de exploitatie van onroerend goed zoals onderhoud, beheerkosten en eigenaarslasten (zakelijke lasten en verzekeringen), verkoopkosten (taxaties, kosten verkoop gereedmaken) en afboekingen van de boekwaarde van het verkochte vastgoed. Ook vindt doorbelasting naar andere programma’s plaats, zoals Onderwijs, Stedelijke ontwikkeling, Cultuur, Sport en Recreatie.
Reserves
De mutaties op de reserves hebben betrekking op de bestemmingsreserves Coulanceregeling, Groot onderhoud (MJOP), het Nationaal Programma Rotterdam Zuid (NPRZ), de Rotterdamse Investeringsmotor, Steigers op Zuid en Vastgoed gebieden. De onttrekkingen aan de bestemmingsreserves worden ingezet voor de Coulanceregeling vastgoed, de vanuit 2021 doorgeschoven onderhoudswerkzaamheden vastgoed, NPRZ, Fonds Vitale Kernen en de sloop- en exploitatiekosten van de renovatie Boijmans van Beuningen.
Meerjarig verloop
Het meerjarige beeld laat voor 2022 een uitschieter zien aan de lastenkant door de eenmalige toevoeging van € 80 mln aan de bestemmingsreserve NPRZ. Vanaf 2025 is er een afname van de baten en lasten te zien die te verklaren is door het bijna volledig wegvallen van verkoopopbrengsten vastgoed en de hiermee samenhangende afschrijving van boekwaardes van vastgoedobjecten. Dit in verband met het voornemen de huidige verkoopopgave van vastgoed objecten in 2024 af te ronden.
| Bijstellingen Bestaande stad | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Raming 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eerste Herziening 2022 (na conversie) | 12.392 | 15.929 | 2.105 | 980 | 980 | |||
| Bijstellingen Tweede Herziening 2022 / Begroting 2023 | -98.778 | 1.563 | 12.304 | -4.922 | -4.908 | |||
| Goed verhuren en opkoopbescherming | Coalitieakkoord - Hoofdstuk 3 | 0 | -700 | -3.000 | -3.000 | -3.000 | ||
| NPRZ pijler Wonen | Coalitieakkoord - Hoofdstuk 3 | -80.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Bijdrage restauratie Rivièrahal | Coalitieakkoord - Hoofdstuk 6 | -18.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Organisatie | Coalitieakkoord - Hoofdstuk 7 | 0 | 444 | 476 | 564 | 650 | ||
| Correctie verkoopopbrengsten vastgoed | Coalitieakkoord – Overig | -1.737 | 4.421 | 16.724 | 0 | 0 | ||
| Diverse technische correcties | Coalitieakkoord – Overig | 0 | 0 | 0 | 0 | 514 | ||
| Stijgingen energiekosten eigen gebouwen | Coalitieakkoord – Overig | -371 | -1.864 | 0 | 0 | 0 | ||
| Actualisatie kapitaallasten | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 408 | 988 | -1.108 | -2.110 | -2.827 | ||
| BTW-component WABO-leges | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 2.000 | 1.300 | 1.300 | 1.300 | 1.300 | ||
| Digitalisering | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 495 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Opbrengstgen veiling brandstofverkooppunten | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | -1.259 | -1.284 | -618 | -192 | 0 | ||
| Saldoneutrale ramingsbijstellingen | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Vennootschapsbelasting reclameopbrengsten | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | -1.148 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Verschuiving middelen tussen programma's | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | -283 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Wet kwaliteitsborging | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | -1.000 | -1.000 | -1.000 | -1.000 | ||
| Bestemmingsreserve Coulanceregeling | Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Bestemmingsreserve Groot onderhoud (MJOP) | Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Bestemmingsreserve Nationaal Programma Rotterdam Zuid | Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Bestemmingsreserve Renovatie museum Boijmans van Beuningen | Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Bestemmingsreserve Rotterdamse Investeringsmotor | Reserves | 190 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Bestemmingsreserve Steigers op zuid | Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Bestemmingsreserve Vastgoed gebieden | Reserves | 4 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Toezicht en handhaving voor EPBD III | Taakmutaties | -66 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Technische wijzigingen | Technische wijzigingen | 990 | -742 | -471 | -483 | -545 | ||
| Begroting na wijzigingen | -86.386 | 17.492 | 14.409 | -3.941 | -3.928 | |||
Goed verhuren en opkoopbescherming
Het programma Goed huren en Verhuren wordt vanaf 2024 gecontinueerd. In 2023 is een budget voor de opkoopbescherming toegekend van € 700.
NPRZ pijler Wonen
In het coalitieakkoord 2022-2026 zijn nieuwe middelen gereserveerd voor de pijler wonen van de bestemmingsreserve NPRZ. Deze middelen dienen (deels) als cofinanciering bij andere financieringsbronnen.
Bijdrage restauratie Rivièrahal
Voor de restauratie van de Rivièrahal in Blijdorp wordt in 2022 € 18 mln beschikbaar gesteld.
Organisatie
Omdat we scherpe keuzen maken in ons beleid en nog efficiënter gaan werken, is het reëel om een bezuiniging op de gemeentelijke organisatie te realiseren (inhuur en apparaat). Dit geldt niet voor de medewerkers in de uitvoering. Als uitgangspunt hanteren we natuurlijk verloop.
Correctie verkoopopbrengsten vastgoed
Door de aanpassing van de fasering van verkoopopbrengsten is de algehele verkoopplanning aangepast. Daarnaast is de raming van de verkoopopbrengsten aangepast van 80% WOZ waarde naar 100% WOZ waarde.
Diverse technische correcties
In jaarschijf 2026 is een te hoog lastenbudget opgevoerd wat middels een technische correctie met programma Algemene Middelen is aangepast.
Stijgingen energiekosten eigen gebouwen
De energietarieven stijgen wereldwijd door beperking van de gasaanvoer en stijging van de vraag naar energie. Dit resulteert op basis van huidige inzichten in 2023 ook voor Rotterdam in onvermijdelijke kostenstijgingen.
Actualisatie kapitaallasten
De kapitaallasten zijn aangepast als gevolg van nieuwe en bijgestelde investeringskredieten alsmede geactualiseerde ramingen per jaarschijf. In de paragraaf investeringen is een gedetailleerd overzicht opgenomen van deze aanpassingen.
BTW-component WABO-leges
Als gevolg van jurisprudentie is in de kostentoerekening van de WABO-leges een BTW component opgenomen waar eerder geen rekening mee werd gehouden. Dit leidt tot een voordeel van € 2 mln in 2022 en € 1,3 mln structureel vanaf 2023.
Digitalisering
Het Stadsarchief Rotterdam heeft de wens uitgesproken om 4km papieren bouwdossiers van (1905 -2010) digitaal te ontsluiten en beschikbaar te stellen via digitaal bouwloket. Tevens worden de Wabo-dossiers (2010-2015), door vervroegde overbrenging, digitaal beschikbaar gesteld. In 2022 wordt een onderbesteding van Є 495 verwacht op dit project omdat de start van het project vertraging heeft opgelopen.
Opbrengsten veiling brandstofverkooppunten
De prognose voor de begrote opbrengsten voor de veiling brandstofverkooppunten is geactualiseerd en meerjarig naar beneden bijgesteld op basis van een deskundigenraming. Een deel van de huurinkomsten van brandstofverkooppunten is omzet gerelateerd. De toenemende elektrificatie van het wegverkeer, toekomstige zero-emissiezone en covid zal een negatieve invloed hebben op de hoogte van de veiling inkomsten de komende jaren.
Saldoneutrale ramingsbijstellingen
Op het programma vindt de volgende saldo neutrale wijziging plaats:
Vennootschapsbelasting reclameopbrengsten
Vanaf 2020 wordt de gemeente met terugwerkende kracht voor 2016 en verdere jaren voor een tweetal activiteiten (verhuur reclame-uitingen en veiling brandstofverkooppunten) voor vennootschapsbelasting (VpB) aangeslagen. Tegen deze aanslagen is door de gemeente Rotterdam een bezwaar ingediend. Het bezwaar is door de Rijksbelastingdienst niet gehonoreerd en voor de activiteiten veiling brandstofverkooppunten en reclame loopt een juridische procedure. Hangende de uitkomsten van de rechtsgang worden de aanslagen voor veiling brandstofverkooppunten vooruitbetaald en op de balans geparkeerd om het (verder) oplopen van belastingrente te voorkomen. De aanslagen voor verhuur reclame-uitingen en brandstofverkooppunten worden geraamd en geheel voorzien. Hiervoor wordt een voorziening getroffen teneinde de geraamde VpB-lasten te kunnen dekken.
Verschuiving middelen tussen programma's
Budgetoverheveling vanuit het programma Bestaande stad en Economische ontwikkeling naar het programma Stedelijke ontwikkeling voor een bijdrage aan o.a. het project Gebruiksvriendelijk Rotterdams Efficiënt Administratiesysteem van de Toekomst (GREAT)
Wet kwaliteitsborging
Met de invoering van de Wet kwaliteitsborging voor het bouwen (Wkb) ontstaan belangrijke wijzigingen in de vergunningverlening. Een van de belangrijkste wijzigingen is dat de technische uitvoering verschuift naar een private kwaliteitsborger.
Bestemmingsreserve Coulanceregeling
Er wordt een onttrekking aan de bestemmingsreserve opgevoerd van € 200. Het gaat hierbij om de overeengekomen kwijtschelding uit 2021 die nog in 2022 wordt afgehandeld.
Bestemmingsreserve Groot onderhoud (MJOP)
De vanuit 2021 doorgeschoven onderhoudsmiddelen ter grootte van € 2,9 mln zijn opgenomen in de bestemmingsreserve. Deze wordt volledig ingezet in 2022 voor het doorgeschoven onderhoud.
Bestemmingsreserve Nationaal Programma Rotterdam Zuid
De kosten en bijbehorende onttrekkingen aan de bestemmingsreserve zijn in lijn gebracht met de huidige projectbegrotingen. In 2022 zijn er voor € 1,2 mln meer aan lasten opgenomen die gedekt zijn uit de bestemmingsreserve. De wijzigingen betreffen:
Bestemmingsreserve Renovatie museum Boijmans van Beuningen
Er wordt een onttrekking aan de bestemmingsreserve opgevoerd van € 2,2 mln die wordt gebruikt voor de uitvoering van naar 2022 doorgeschoven asbestverwijderingswerkzaamheden.
Bestemmingsreserve Rotterdamse Investeringsmotor
Voor het verwerven van bedrijfspanden die bijdragen aan het herstel en verbetering van de ruimtelijke aantrekkelijkheid van Rotterdam ten behoeve van economie, leefbaarheid, human capital, cultuur en toerisme wordt de verkoopopbrengst Eneco aangewend voor de duur van 15 jaar. Tevens wordt er € 190 toegevoegd aan de reserve ten behoeve van dekking van de kapitaallasten van Gymzaal Heijplaat.
Bestemmingsreserve Steigers op zuid
De kosten en bijbehorende onttrekking aan de bestemmingsreserve is in lijn gebracht met de huidige projectbegroting.
Bestemmingsreserve Vastgoed gebieden
Er worden geen kosten meer onttrokken aan de bestemmingsreserve waardoor de resterende middelen van € 4 kunnen vrijvallen.
Toezicht en handhaving voor EPBD III
Er is voor 2022 € 66 beschikbaar gesteld voor toezicht en handhaving op de eisen uit de Europese richtlijn energieprestatie van gebouwen (EPBD). De EPBD is in 2020 geïmplementeerd in de Nederlandse bouwregelgeving.
Technische wijzigingen
In dit programma zijn er diverse technische wijzigingen geweest, de grootste wijzigingen zijn: