Baten en lasten op concernniveau
In de tabel hieronder worden meerjarig de baten en lasten gepresenteerd naar verantwoordingscategorieën.
In de tabel hieronder worden meerjarig de baten en lasten gepresenteerd naar verantwoordingscategorieën.
| Overzicht van baten en lasten concern | Realisatie 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Raming 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 4.077.038 | 4.745.263 | 4.179.294 | 4.080.291 | 4.074.601 | 3.979.160 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 2.933.373 | 3.154.779 | 2.806.066 | 2.842.868 | 2.880.208 | 2.789.117 | |
| Belastingen | 363.158 | 384.334 | 408.689 | 413.119 | 414.262 | 415.404 | |
| Dividenden | 95.399 | 91.824 | 89.557 | 98.521 | 94.887 | 94.887 | |
| Financieringsbaten | 8.474 | 24.860 | 2.346 | 1.943 | 1.598 | 1.284 | |
| Overige opbrengsten derden | 646.404 | 1.135.379 | 897.579 | 694.266 | 653.910 | 655.213 | |
| Overige baten | 30.229 | -45.912 | -24.944 | 29.574 | 29.735 | 23.254 | |
| Lasten exclusief reserves | 4.150.691 | 4.558.938 | 4.083.813 | 3.973.716 | 3.945.359 | 3.924.287 |
|
| Apparaatslasten | 1.267.523 | 1.350.199 | 1.219.542 | 1.208.811 | 1.203.266 | 1.200.470 | |
| Inhuur | 212.420 | 221.058 | 67.427 | 61.467 | 60.051 | 59.807 | |
| Overige apparaatslasten | 28.134 | 32.776 | 36.951 | 43.127 | 43.182 | 43.193 | |
| Personeel | 1.026.969 | 1.096.365 | 1.115.164 | 1.104.216 | 1.100.033 | 1.097.471 | |
| Intern resultaat | -63.204 | -99.503 | -93.379 | -96.655 | -96.617 | -96.513 | |
| Intern resultaat | -63.204 | -99.503 | -93.379 | -96.655 | -96.617 | -96.513 | |
| Programmalasten | 2.946.372 | 3.308.241 | 2.957.650 | 2.861.560 | 2.838.710 | 2.820.329 | |
| Financieringslasten | 15.111 | 14.510 | 26.709 | 34.736 | 39.934 | 42.525 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 854.505 | 1.168.848 | 874.192 | 793.109 | 769.462 | 750.234 | |
| Kapitaallasten | 144.646 | 153.987 | 177.119 | 178.713 | 174.712 | 177.051 | |
| Overige programmalasten | 172.657 | 74.661 | 74.194 | 73.701 | 73.535 | 73.144 | |
| Salariskosten WSW en WIW | 49.383 | 49.378 | 56.450 | 55.240 | 53.441 | 51.098 | |
| Sociale uitkeringen | 957.084 | 1.024.346 | 991.758 | 982.116 | 981.830 | 975.764 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 752.986 | 822.510 | 757.228 | 743.945 | 745.796 | 750.512 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -73.654 | 186.326 | 95.481 | 106.575 | 129.242 | 54.873 | |
| Vennootschapsbelasting | 1.578 | 1.948 | 800 | 800 | 800 | 800 |
|
| Saldo voor reserveringen | -75.232 | 184.377 | 94.681 | 105.775 | 128.442 | 54.073 | |
| Reserves | 48.255 | -184.377 | -94.681 | -105.775 | -128.442 | -54.073 |
|
| Onttrekking reserves | 180.890 | 306.329 | 175.118 | 83.845 | 79.665 | 74.947 | |
| Toevoeging reserves | 145.156 | 504.399 | 269.799 | 190.309 | 208.107 | 129.020 | |
| Vrijval reserves | 12.521 | 13.693 | 0 | 689 | 0 | 0 | |
| Saldo | -26.977 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
In dit overzicht worden de incidentele baten en lasten weergegeven waaruit het structurele begrotingssaldo wordt afgeleid. Dit geeft inzicht in de mate waarin de structurele lasten inclusief de structurele toevoegingen aan reserves gedekt zijn door structurele baten inclusief structurele onttrekkingen aan reserves. Volgens de Gemeentewet en Provinciewet dient in het belang van de horizontale verantwoording en het verticale toezicht er sprake te zijn van een structureel en reëel evenwicht. Met het begrip “structureel evenwicht” wordt nadrukkelijker bedoeld dat in de begroting structurele lasten gedekt worden door structurele baten. De term “reëel” heeft betrekking op de mate van realiteit van de (meerjaren)ramingen.
| Incidentele baten en lasten | Begroting 2023 | Raming 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal baten | 4.179.294 | 4.080.291 | 4.074.601 | 3.979.160 | |
| Incidentele baten | 362.847 | 201.154 | 176.330 | 182.845 |
|
| Algemene middelen | 85.084 | 85.127 | 84.323 | 82.694 | |
| Decentralisatie-uitkeringen | 85.084 | 85.127 | 84.323 | 82.694 | |
| Armoede, schuldhulpverlening, inburgering en samenleving | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Geen incidentele baten voor dit programma | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Beheer van de stad | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Geen incidentele baten voor dit programma | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Belastingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Geen incidentele baten voor dit programma | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bestaande stad | 69.509 | 36.856 | 4.589 | 2.040 | |
| Veilingopbrengsten Brandstofverkooppunten | 7.718 | 1.985 | 2.549 | 0 | |
| Verkoopopbrengsten vastgoedobjecten | 61.791 | 34.871 | 2.040 | 2.040 | |
| Bestuur | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Geen incidentele baten voor dit programma | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Cultuur | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Geen incidentele baten voor dit programma | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Dienstverlening | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Geen incidentele baten voor dit programma | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Economische ontwikkeling | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Geen incidentele baten voor dit programma | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Energietransitie | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Geen incidentele baten voor dit programma | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Onderwijs | 6.217 | 0 | 0 | 0 | |
| Bijdragen van het Rijk in verband met uitgaven Nationaal Programma Onderwijs (NPO) | 6.217 | 0 | 0 | 0 | |
| Overhead | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Geen incidentele baten voor dit programma | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Sport en recreatie | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Geen incidentele baten voor dit programma | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Stedelijke ontwikkeling | 200.648 | 59.171 | 47.419 | 38.111 | |
| Baten grondexploitaties | 95.088 | 30.386 | 18.473 | 15.646 | |
| Stornering naar Voorraden | -25.440 | 28.785 | 28.946 | 22.465 | |
| Incidentele Erfpachtconversies | 131.000 | 0 | 0 | 0 | |
| Veilig | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Geen incidentele baten voor dit programma | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Volksgezondheid | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Geen incidentele baten voor dit programma | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Werk en inkomen | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Geen incidentele baten voor dit programma | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zorg, welzijn en wijkteams | 0 | 20.000 | 40.000 | 60.000 | |
| Extra Rijksbijdrage Stelpost Lobby Wmo | 0 | 20.000 | 40.000 | 60.000 | |
| Diverse programma's | 1.389 | 0 | 0 | 0 | |
| Vrijval voorzieningen | 1.389 | 0 | 0 | 0 | |
| Structureel | 3.831.346 | 3.784.263 | 3.783.410 | 3.776.032 | |
| Totaal lasten | 4.084.613 | 3.974.516 | 3.946.159 | 3.925.087 | |
| Incidentele lasten | 253.267 | 190.253 | 162.749 | 149.055 |
|
| Algemene middelen | 85.084 | 85.127 | 84.323 | 82.694 | |
| Decentralisatie-uitkeringen | 85.084 | 85.127 | 84.323 | 82.694 | |
| Armoede, schuldhulpverlening, integratie en samenleving | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Geen incidentele baten voor dit programma | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Beheer van de stad | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Geen incidentele baten voor dit programma | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Belastingen | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Geen incidentele baten voor dit programma | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bestaande stad | 33.318 | 11.291 | 0 | 0 | |
| Boekwaarde verkoop vastgoedobjecten | 30.072 | 11.291 | 0 | 0 | |
| Verkoopkosten vastgoedobjecten | 3.246 | 3.246 | 1.510 | 1.510 | |
| Bestuur | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Geen incidentele baten voor dit programma | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Cultuur | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Geen incidentele baten voor dit programma | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Dienstverlening | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Geen incidentele baten voor dit programma | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Economische ontwikkeling | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Geen incidentele baten voor dit programma | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Energietransitie | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Geen incidentele baten voor dit programma | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Onderwijs | 6.217 | 0 | 0 | 0 | |
| Nationaal Programma Onderwijs (NPO) | 6.217 | 0 | 0 | 0 | |
| Overhead | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Geen incidentele baten voor dit programma | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Sport en recreatie | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Geen incidentele baten voor dit programma | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Stedelijke ontwikkeling | 69.648 | 59.171 | 47.419 | 38.111 | |
| Lasten grondexploitaties | 69.648 | 59.171 | 47.419 | 38.111 | |
| Veilig | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Geen incidentele baten voor dit programma | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Volksgezondheid | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Geen incidentele baten voor dit programma | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Werk en inkomen | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Geen incidentele baten voor dit programma | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zorg, welzijn en wijkteams | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Geen incidentele baten voor dit programma | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Diverse programma's | 59.000 | 34.663 | 31.008 | 28.250 | |
| Lasten gedekt vanuit de reserves | 45.120 | 24.598 | 20.942 | 18.185 | |
| Toevoeging Voorziening dubieuze debiteuren | 13.880 | 10.065 | 10.065 | 10.065 | |
| Onttrekking en vrijval reserves | 175.118 | 84.534 | 79.665 | 74.947 |
|
| Structureel | 16.420 | 20.957 | 21.267 | 22.773 | |
| Incidenteel | 158.698 | 63.577 | 58.398 | 52.174 | |
| Toevoeging aan reserves | 269.799 | 190.309 | 208.107 | 129.020 |
|
| Structureel | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Incidenteel | 269.799 | 190.309 | 208.107 | 129.020 | |
| Saldo na reserveringen | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Totale incidentele baten | 521.545 | 264.731 | 234.728 | 235.019 | |
| Totale incidentele lasten | 523.066 | 380.562 | 370.856 | 278.075 | |
| Structurele begrotingssaldo | 1.521 | 115.831 | 136.128 | 43.056 | |
| Structurele begrotingssaldo in % van baten excl. onttrekkingen reserves | 0,0% | 2,8% | 3,3% | 1,1% |
Uit bovenstaande tabel blijkt dat meerjarig de structurele lasten volledig gedekt worden door de structurele baten. Hieronder worden de grootste, meest terugkerende incidentele posten toegelicht.
Incidentele baten
Baten uit grondexploitaties - Stedelijke inrichting en ontwikkeling
De baten uit grondexploitaties bestaande uit baten uit gronduitgiften, subsidies en bijdragen van derden. Hier staan incidentele lasten in de grondexploitaties tegenover.
Decentralisatie uitkeringen - Algemene Middelen
De Decentralisatie-uitkeringen vanuit het gemeentefonds worden per definitie als tijdelijk en dus incidenteel aangemerkt. Tegenover de baat bij het programma Algemene middelen staan lasten bij de overige programma's.
Verkoopopbrengsten vastgoedobjecten - Bestaande stad
Incidentele opbrengsten door verkoop (dispositie) van vastgoedobjecten die de gemeente niet meer nodig heeft voor haar kerntaken.
Incidentele lasten
Uitgaven gerelateerd aan onttrekkingen van bestemmingsreserves - Stedelijke inrichting en ontwikkeling
Het betreft de lasten die gemaakt worden voor niet activeerbare investeringen die gedekt worden door een onttrekking aan bestemmingsreserves.
Decentralisatie-uitkeringen - Algemene Middelen
De Decentralisatie-uitkeringen vanuit het gemeentefonds worden per definitie als tijdelijk en dus incidenteel aangemerkt. Tegenover de lasten bij diverse programma’s staat een baat bij het programma Algemene middelen.
Lasten uit grondexploitaties - Stedelijke inrichting en ontwikkeling
De lasten in de grondexploitaties bestaande uit kosten voor verwerving, bouwrijp maken, woonrijp maken en overige kosten. Hier staan incidentele baten uit de grondexploitaties tegenover.
Boekwaarde verkoop vastgoedobjecten - Stedelijke inrichting en ontwikkeling
Incidentele afschrijvingslasten (boekwaarde verkopen) die voortvloeien uit de verkoop van vastgoedobjecten.
In de tabel hieronder worden de baten, lasten en reservemutaties per programma gepresenteerd.
| Programma | Baten | Lasten | Toevoeging reserves | Onttrekking reserves | Vrijval reserves | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Algemene middelen | 2.193.212 | - 4.016 | 240.516 | 70.686 | 0 | 2.027.398 |
| Armoede, schuldhulpverlening, inburgering en samenleving | 16.099 | 111.150 | 0 | 208 | 0 | - 94.843 |
| Beheer van de stad | 274.723 | 445.029 | 0 | 5.378 | 0 | - 164.927 |
| Belastingen | 336.460 | 25.266 | 0 | 0 | 0 | 311.194 |
| Bestaande stad | 185.183 | 176.450 | 200 | 9.487 | 0 | 18.019 |
| Bestuur | 823 | 19.698 | 130 | 100 | 0 | - 18.905 |
| Cultuur | 406 | 153.833 | 0 | 1.000 | 0 | - 152.428 |
| Dienstverlening | 10.291 | 77.047 | 1.443 | 200 | 0 | - 67.999 |
| Economische ontwikkeling | 4.548 | 38.936 | 0 | 450 | 0 | - 33.938 |
| Energietransitie | 35.622 | 35.240 | 20.000 | 7.621 | 0 | - 11.997 |
| Onderwijs | 69.514 | 221.885 | 0 | 312 | 0 | - 152.059 |
| Overhead | 8.103 | 430.449 | 0 | 0 | 0 | - 422.346 |
| Sport en recreatie | 4.852 | 97.023 | 0 | 199 | 0 | - 91.971 |
| Stedelijke ontwikkeling | 429.815 | 320.109 | 7.510 | 55.919 | 0 | 158.115 |
| Veilig | 13.647 | 183.131 | 0 | 30 | 0 | - 169.455 |
| Volksgezondheid | 14.422 | 48.397 | 0 | 0 | 0 | - 33.975 |
| Werk en inkomen | 547.527 | 790.890 | 0 | 2.157 | 0 | - 241.207 |
| Zorg, welzijn en wijkteams | 34.047 | 914.095 | 0 | 21.371 | 0 | - 858.677 |
| Totaal | 4.179.294 | 4.084.613 | 269.799 | 175.118 | 0 | 0 |