Voor een toelichting op de ontwikkelingen en voortgang wordt verwezen naar de Paragraaf Bedrijfsvoering.
| Tweede Herziening | Begroting 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Overzicht van baten en lasten Overhead - Concernondersteuning | Realisatie 2020 | Begroting 2021 | Begroting 2022 | Raming 2023 | Raming 2024 | Raming 2025 | |
| Baten exclusief reserves | 6.065 | 5.995 | 2.824 | 2.741 | 2.700 | 2.700 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 851 | 760 | 593 | 593 | 593 | 593 | |
| Belastingen | 7 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Dividenden | 978 | 2.972 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige opbrengsten derden | 4.229 | 2.262 | 2.231 | 2.148 | 2.107 | 2.107 | |
| Overige baten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Lasten exclusief reserves | 350.622 | 372.559 | 394.591 | 378.041 | 370.543 | 369.278 |
|
| Apparaatslasten | 237.805 | 258.484 | 250.454 | 247.370 | 246.686 | 246.616 | |
| Inhuur | 29.172 | 29.325 | 20.402 | 20.497 | 20.497 | 20.497 | |
| Overige apparaatslasten | 5.538 | 6.390 | 5.685 | 5.575 | 5.555 | 5.555 | |
| Personeel | 203.095 | 222.769 | 224.367 | 221.297 | 220.633 | 220.563 | |
| Intern resultaat | 11.128 | 3.792 | 11.381 | 10.419 | 10.413 | 10.370 | |
| Intern resultaat | 11.128 | 3.792 | 11.381 | 10.419 | 10.413 | 10.370 | |
| Programmalasten | 101.689 | 110.283 | 132.756 | 120.252 | 113.444 | 112.291 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 75.983 | 86.685 | 101.399 | 82.320 | 77.850 | 80.312 | |
| Kapitaallasten | 23.193 | 21.127 | 26.458 | 35.204 | 32.864 | 29.247 | |
| Overige programmalasten | 489 | 405 | 598 | 596 | 596 | 596 | |
| Sociale uitkeringen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 2.024 | 2.065 | 4.301 | 2.133 | 2.135 | 2.136 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -344.557 | -366.565 | -391.767 | -375.300 | -367.844 | -366.578 | |
| Saldo voor reserveringen | -344.557 | -366.565 | -391.767 | -375.300 | -367.844 | -366.578 | |
| Reserves | -2.872 | -4.785 | -220 | 0 | 0 | 0 |
|
| Onttrekking reserves | 2.277 | 1.719 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Toevoeging reserves | 5.480 | 7.504 | 220 | 0 | 0 | 0 | |
| Vrijval reserves | 332 | 1.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | -347.428 | -371.350 | -391.987 | -375.300 | -367.844 | -366.578 | |
| Bijstellingen Overhead - Concernondersteuning | Categorie | Begroting 2021 | Raming 2022 | Raming 2023 | Raming 2024 | Raming 2025 |
| Eerste Herziening / Voorjaarsnota 2021 | -366.860 | -376.358 | -357.890 | -354.705 | -353.751 | |
| Bijstellingen Tweede Herziening 2021 / Begroting 2022 | -4.490 | -15.629 | -17.410 | -13.139 | -12.827 | |
| Kasschuif Anders werken | Kasschuiven | 1.035 | 3.050 | -4.085 | 0 | 0 |
| Kasschuif huurdersonderhoud | Kasschuiven | 500 | -500 | 0 | 0 | 0 |
| Actualisatie kapitaallasten | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | -76 | 331 | -48 | -46 | -367 |
| Concernbrede opgave Integriteit | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | -947 | -316 | -316 | -316 |
| Concernbrede opgave Wob | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 51 | -1.047 | -1.047 | -1.047 | -1.047 |
| Dividend SSC Flex BV | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 2.972 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ramingsbijstelling Overhead 2021 | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 1.040 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Vervanging financieel administratie systeem (project GREAT) | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 0 | -1.491 | 0 | 0 | 0 |
| Wijk aan Zet | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 250 | 675 | 625 | 625 | 625 |
| Bestemmingsreserve Begeleiding statushouders naar werk | Reserves | 0 | -220 | 0 | 0 | 0 |
| Bestemmingsreserve Cloudkosten: Project GREAT | Reserves | -6.644 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bestemmingsreserve Doorontwikkeling Organisatie | Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bestemmingsreserve Herstelmaatregelen Corona korte termijn | Reserves | 1000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wet Open Overheid | Taakmutaties | 0 | -743 | -837 | -932 | -1.030 |
| Mutaties overhead als gevolg van groei/krimp van het concern | Diverse categorieën | 0 | -5.751 | -2.921 | -2.626 | -2.594 |
| Technische wijzigingen (*) | Technische wijzigingen (*) | -4.618 | -8.988 | -8.784 | -8.798 | -8.834 |
| Begroting na wijzigingen | -371.350 | -391.987 | -375.300 | -367.844 | -366.578 |
(*) Onder de technische wijzigingen vallen ook diverse mutaties die het gevolg zijn van groei en krimp van het concern. Om het inzicht en de leesbaarheid te vergroten zijn de betreffende bedragen verwerkt onder de bijstelling "Mutaties overhead als gevolg van groei/krimp van het concern"
Kasschuif Anders werken
Onder andere vanwege vertragingen in ICT investeringen en het feit dat kantoorlocaties langer in gebruik blijven dan eerder werd verwacht, verschuift een deel van de kosten voor Anders Werken uit 2021 en 2022 door naar 2023.
Kasschuif huurdersonderhoud
Door de coronacrisis en de daaruit volgende uitwerking van het Anders Werken, verschuift een deel van het geplande huurdersonderhoud door naar 2022.
Actualisatie kapitaallasten
De kapitaallasten zijn aangepast op basis van bijgestelde investeringskredieten alsmede geactualiseerde ramingen en de bouwrente van de jaarschijven 2021, 2022, 2023, 2024 en 2025. Een volledig beeld van de kredieten is opgenomen in de paragraaf Investeringen.
Concernbrede opgave Integriteit
Het Actieplan Integriteit omvat een samenhangend pakket van ruim 30 maatregelen waarmee we de aanbevelingen uit verschillende (externe) rapporten en onderzoeken opvolgen. Daarmee intensiveren en verstevigen we ons integriteitsbeleid. Financiële dekking komt vanuit bijdragen uit het hele concern.
Concernbrede opgave Wob
Om verzoeken uit hoofde van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) nu én in de toekomst professioneler en binnen de wettelijke termijn te kunnen afhandelen, wordt een centrale eenheid (“Wob-unit”) opgericht. Deze unit heeft het afhandelen van Wob verzoeken als kerntaak en heeft daarvoor ook de benodigde expertise in huis. Financiële dekking komt vanuit bijdragen uit het hele concern.
Dividend SSC Flex BV
De gemeente ontvangt een dividenduitkering vanuit SSC Flex BV van bijna € 3 mln vanwege het behaalde resultaat in boekjaar 2020. (zie ook "Bestemmingsreserve Cloudkosten: project GREAT").
Ramingsbijstelling Overhead 2021
Op de bedrijfsvoering worden voor 2021 enkele onderbestedingen voorzien die worden ingezet voor het nieuwe financieel administratiesysteem (zie ook "Bestemmingsreserve Cloudkosten: project GREAT").
Vervanging financieel administratie systeem (project GREAT)
Vanaf 2022 wordt het huidige financiële administratiesysteem vervangen. Omdat wordt overgestapt naar een cloudapplicatie, kunnen deze kosten beperkt worden geactiveerd. Dit zorgt voor een (incidentele) dekkingsopgave van € 8,7 mln. De opgave wordt enerzijds ingevuld door een aantal meevallers/onderbestedingen in 2021. (Dividend SSC Flex, vrijval reserve Herstelmaatregelen Corona korte termijn, onderbesteding Tozo en onderbesteding bedrijfsvoering. Zie hiervoor "Bestemmingsreserve Cloudkosten: project GREAT"). Het restant van ca € 2 mln wordt (voor)gefinancierd door bijdragen vanuit het hele concern. Daarvan valt bijna € 700 binnen het programma Overhead. Daarnaast is er vanuit programma Werk en Inkomen € 150 aan budget overgeheveld voor de Salesmodule binnen het project.
Wijk aan Zet
Deze budgetverschuiving naar programma Bestuur en Dienstverlening is ter dekking van kosten voor de implementatie van Wijk aan zet/Werken in stad en wijk.
Bestemmingsreserve Begeleiding statushouders naar werk
De kosten die gemaakt worden voor de begeleiding van statushouders naar werk worden gedekt uit deze bestemmingsreserve. De betreffende onttrekking die bij de 1e herziening op het op het programma Overhead is verwerkt, wordt gecorrigeerd naar programma Werk en inkomen.
Bestemmingsreserve Cloudkosten: Project GREAT
Zoals hierboven toegelicht, wordt de dekkingsopgave van project GREAT grotendeels ingevuld door een aantal meevallers / onderbestedingen in 2021. (Dividend SSC Flex, vrijval reserve Herstelmaatregelen Corona korte termijn, onderbesteding Tozo en onderbesteding op de bedrijfsvoering). Het totaal van deze meevallers / onderbestedingen bedraagt ca € 6,6 mln. De inzet van deze middelen voor project GREAT verloopt middels een toevoeging aan de bestemmingsreserve Cloudkosten.
Bestemmingsreserve Doorontwikkeling Organisatie
Door lagere frictiekosten inzake de kwaliteitsverbetering van de processen rondom MijnHR wordt de onttrekking aan de reserve Doorontwikkeling organisatie verlaagd met € 231.
Bestemmingsreserve Herstelmaatregelen Corona korte termijn
Deze bestemmingsreserve is gevormd om herstelmaatregelen, veroorzaakt door Covid-19, op korte termijn te financieren. Voor 2021 wordt op dit taakveld een onttrekking van € 483 aan deze reserve begroot, om de coronakosten voor dit jaar te dekken. Omdat daarnaast verwacht wordt dat een deel van de beschikbare middelen niet voor herstelmaatregelen corona ingezet hoeft te worden, wordt voor 2021 een vrijval van deze bestemmingsreserve begroot van € 1 mln. (zie ook "Bestemmingsreserve Cloudkosten: project GREAT").
Wet Open Overheid
Op 26 januari 2021 heeft de Tweede Kamer de Wet open overheid (Woo) aangenomen. Vooruitlopend op de besluitvorming in de Eerste Kamer heeft het kabinet financiële middelen vrijgemaakt. Met de beschikbaarstelling van deze (incidentele en structurele) financiële middelen ondersteunt het Rijk gemeenten bij de implementatie en uitvoering van de Woo. De incidentele middelen (€ 402 in 2022, oplopend tot € 415 in 2026) zijn bestemd voor het verbeteren van systemen, het opleiden van medewerkers en het aanpassen van processen en de organisatie. De structurele middelen (€ 341 in 2022, oplopend naar structureel € 615 vanaf 2026) zijn bedoeld voor de actieve openbaarmaking van de informatiecategorieën zoals genoemd in de Woo, het aanwijzen van een contactfunctionaris en het beheer en onderhoud van systemen.
Mutaties overhead als gevolg van groei/krimp van het concern
Voor de overhead geldt de zogenaamde meebeweegsystematiek, waarbij de overhead mee groeit of krimpt met de omvang van het concern. Conform de gevolgde werkwijze bij de vorige P&C documenten heeft bij de begroting 2022 ook voor alle wijzigingen op arbeidskosten (personeel & inhuur) een herberekening van de overhead plaatsgevonden.
Technische wijzigingen (*)
In taakveld Overhead - Concernondersteuning zijn er diverse technische wijzigingen doorgevoerd. Direct achter de technische wijziging is het effect op het saldo weergegeven. De grootste wijzigingen zijn:
(*) Voor een nadere toelichting op deze technische wijzigingen wordt verwezen naar het onderdeel Samenvatting bijstellingen.
Beleidskader
Beleidsmonitor
Wet- en regelgeving
Voor meer informatie wordt verwezen naar de paragraaf Bedrijfsvoering.