In de paragraaf bedrijfsvoering beschrijven wij de inhoudelijke doelstellingen, programma’s en projecten.
Met ingang van de Begroting 2020 is er naast de bestaande taakvelden Concernondersteuning, Clusterondersteuning, Audit &Control, Van Werk Naar Werk en Verzekeringen een nieuw taakveld Activering Overhead opgenomen.
Bij investeringsprojecten wordt de overheadcomponent geactiveerd (opgenomen op de balans). Dat is in lijn met de voorschriften voor integrale kostentoerekening. Door kosten voor overhead te activeren ontstaat dekking in de exploitatie en dalen de totale kosten van het programma Overhead. Dit heeft een positief effect op de verplichte BBV indicator Overhead / Totale lasten.
| Overzicht van baten en lasten Overhead | Realisatie 2018 | Begroting 2019 | Begroting 2020 | Raming 2021 | Raming 2022 | Raming 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Baten exclusief reserves | 12.789 | 8.834 | 13.696 | 13.492 | 13.441 | 13.441 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 1.801 | 858 | 858 | 858 | 858 | 858 | |
| Dividenden | 1.861 | 675 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige opbrengsten derden | 7.385 | 6.721 | 12.838 | 12.634 | 12.583 | 12.583 | |
| Overige baten | 1.741 | 580 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Lasten exclusief reserves | 463.347 | 439.280 | 453.521 | 450.058 | 456.086 | 448.232 |
|
| Apparaatlasten | 341.885 | 335.804 | 340.827 | 336.597 | 338.086 | 332.929 | |
| Inhuur | 36.353 | 31.851 | 27.703 | 27.255 | 27.716 | 26.988 | |
| Overige apparaatslasten | 13.616 | 9.428 | 7.753 | 7.694 | 7.562 | 7.892 | |
| Personeel | 291.915 | 294.526 | 305.371 | 301.648 | 302.808 | 298.049 | |
| Interne resultaat | 19.924 | -6.358 | -732 | -2.239 | -791 | -1.880 | |
| Interne resultaat | 19.924 | -6.358 | -732 | -2.239 | -791 | -1.880 | |
| Programmalasten | 101.538 | 109.834 | 113.427 | 115.700 | 118.790 | 117.184 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 82.600 | 87.217 | 87.968 | 88.863 | 94.191 | 95.807 | |
| Kapitaallasten | 13.262 | 18.794 | 22.373 | 23.987 | 22.144 | 19.091 | |
| Overige programmalasten | 3.627 | 1.470 | 733 | 318 | -77 | -247 | |
| Salariskosten WSW en WIW | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Sociale uitkeringen | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 2.047 | 2.353 | 2.353 | 2.533 | 2.533 | 2.533 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -450.557 | -430.445 | -439.826 | -436.566 | -442.645 | -434.792 | |
| Saldo voor reserveringen | -450.557 | -430.445 | -439.826 | -436.566 | -442.645 | -434.792 | |
| Reserves | 11.663 | 12.983 | 2.000 | 841 | 8 | -20 |
|
| Onttrekking reserves | 16.165 | 6.100 | 2.000 | 841 | 8 | -20 | |
| Toevoeging reserves | 5.519 | 1.423 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Vrijval Reserves | 1.016 | 8.306 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | -438.895 | -417.463 | -437.825 | -435.725 | -442.637 | -434.811 |
De opbrengsten derden hebben voornamelijk betrekking op detacheringen van personeel bij derden. Daarnaast is er op het gebied van verzekeringen sprake van externe premie-inning van alle verzekeringssoorten en opbrengsten uit de afhandeling van schades.
De apparaatslasten betreffen voornamelijk inzet van personeel voor ondersteuning van de primaire processen die plaatsvinden binnen de andere programma's. Programmalasten zijn enerzijds inkopen en uitbestede werkzaamheden, zoals huur- en servicekosten, verzekeringspremies, onderhoudskosten, ICT kosten en facilitair gerelateerde kosten. Anderzijds bestaan de lasten uit kapitaallasten, zoals rente en afschrijving.
Bestemmingsreserve Innovatie & Digitalisering
De middelen van deze bestemmingsreserve worden aangewend voor de digitalisering van werkprocessen, het doorzetten van zaakgewijs werken en het verder ontwikkelen van informatie gestuurd werken (door het uitvoeren van pilots en het beschikbaar stellen van noodzakelijke techniek). In de eerste herziening 2019 zijn (meerjarig) middelen opgenomen voor de Digitaliseringsagenda. Derhalve zijn de resterende middelen uit deze reserve vrijgevallen (€ 112)
Bestemmingsreserve Doorontwikkeling organisatie
Op basis van het opnieuw ingerichte beheer van de reserve Doorontwikkeling organisatie worden lasten en baten overgeheveld naar de taakvelden waarop de daadwerkelijke verantwoording plaatsvindt.
Bestemmingsreserve Informatie beveiliging
De samenleving en het concern Rotterdam digitaliseren in snel tempo. Informatiebeveiliging en privacy worden steeds belangrijker en krijgen daarbij ook steeds meer aandacht. Om te voldoen aan wetgeving en de verwachting van burgers is een bestemmingsreserve gevormd.
De onder de baten gepresenteerde oploop vanaf 2020 betreft onder andere de inzet van Rotterdamse Interim-managers (BRIM). Deze baten verschuiven naar interne baten zodra de definitieve opdrachten bekend zijn. De bedoelde verschuiving heeft voor 2019 reeds plaatsgevonden.
De begrote inhuurlasten zijn voor 2019 hoger dan de jaren erna omdat ze meer in lijn zijn gebracht met de huidige verwachtingen. Voor de jaren 2020 en verder is dit nog niet overal gebeurd. Dit is voornamelijk het gevolg van het moeilijk in kunnen schatten van (extra) opdrachten voor de komende jaren. Als deze opdrachten zich voordoen is dit meestal het gevolg van intensiveringen of aanvullende interne opdrachten.
De personele lasten stijgen vanaf 2020 voornamelijk als gevolg van de indexering naar prijspeil 2020.
De stijging van de programmalasten vanaf 2020 wordt grotendeels verklaard door het deel van de kosten van de Digitaliseringsagenda dat hier is verwerkt. De interne lasten dalen vanaf 2019 als gevolg van de wijziging van de verwerking activering overhead.