Binnen het taakveld Overige baten en lasten - Beheer Algemene Middelen geeft de gemeente invulling aan een sluitende begroting met een gezond meerjarenperspectief. Tot dit taakveld behoren:
De Algemene reserve behoort tot het weerstandsvermogen, dat middelen omvat die de gemeente vrij kan inzetten om het begrotingsbeeld sluitend te houden en om onvoorziene financiële risico’s af te dekken. Het onderdeel Reserves bevat het meerjarig verloop van deze reserve.
In het coalitieakkoord is als uitgangspunt opgenomen dat er gestuurd wordt op een weerstandsvermogen van minimaal 1,0. Daarbij is het weerstandsvermogen geënt op de financiële risico’s. Verwezen wordt naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Het IFR (Investeringsfonds Rotterdam) is een bestemmingsreserve. De gelden in deze reserve zijn bedoeld om in het kader van de meerjarige investeringsplanning concernbrede investeringsprojecten te kunnen dekken. Verwezen wordt naar het onderdeel Reserves.
Het BBV schrijft voor dat de begroting een post onvoorzien bevat, zonder hiervoor een maximale of minimale hoogte voor te schrijven. Rotterdam heeft in 2017 de hoogte van dit bedrag structureel begroot op € 600. Dit komt neer op € 1,00 per inwoner.
| Overzicht van baten en lasten Overige baten en lasten - Beheer algemene middelen | Realisatie 2017 | Begroting 2018 | Begroting 2019 | Raming 2020 | Raming 2021 | Raming 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 15.963 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
| Overige baten | 15.963 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Lasten exclusief reserves | 3.686 | 6.103 | 13.712 | 26.736 | 16.028 | 14.109 |
|
| Programmalasten | 3.686 | 6.103 | 13.712 | 26.736 | 16.028 | 14.109 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | -272 | 2.172 | 9.800 | 24.833 | 20.028 | 20.109 | |
| Kapitaallasten | 56 | 28 | 8 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige programmalasten | 0 | 0 | 0 | -2.000 | -4.000 | -6.000 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 3.903 | 3.903 | 3.903 | 3.903 | 0 | 0 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | 12.277 | -6.103 | -13.712 | -26.736 | -16.028 | -14.109 | |
| Vennootschapsbelasting | |||||||
| Saldo voor reserveringen | 12.277 | -6.103 | -13.712 | -26.736 | -16.028 | -14.109 | |
| Reserves | 73.655 | -7.214 | 36.912 | 3.054 | 395 | -7.810 | |
| Onttrekking reserves | 120.788 | 2.001 | 40.924 | 31.193 | 22.846 | 24.639 | |
| Toevoeging reserves | 90.506 | 109.916 | 10.280 | 28.139 | 22.451 | 32.449 | |
| Vrijval Reserves | 43.373 | 100.701 | 6.268 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | 85.932 | -13.317 | 23.200 | -23.682 | -15.633 | -21.919 |
| Bijstellingen (x1000) | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Oorspronkelijke begroting | 32.212 | 12.012 | 21.276 | 21.276 | |
| Coalitieakkoord: Basispad | -41.203 | -38.899 | -35.340 | -45.420 |
|
| Actualisatie Gemeentefonds | 1.231 | -465 | 2.094 | 1.013 | |
| Extra toevoeging Investeringsfonds Rotterdam | 0 | 0 | 0 | -10.000 | |
| Trend jaarschijf 2019 | -42.434 | -38.434 | -37.434 | -36.434 | |
| Coalitieakkoord: Bezuinigingen | 10 | 2.863 | 4.506 | 6.505 |
|
| Coalitieakkoord Bezuinigingen | 0 | 850 | 500 | 500 | |
| Invulling structurele stelpost coalitieakkoord | 10 | 2.013 | 4.006 | 6.005 | |
| Coalitieakkoord: Ramingsbijstellingen vermijdbaar | 509 | 638 | 831 | 831 |
|
| Gedeeltelijk terugdraaien trend jaarschijf 2019 | 509 | 638 | 831 | 831 | |
| Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 1 | 0 | 0 | 0 |
|
| Aanpassing omslagrente | 1 | 0 | 0 | 0 | |
| Reserves | 31.671 | -296 | -6.906 | -5.111 |
|
| Kapitaallasten bestemmingsreserve IFR | -5.628 | -4.955 | -4.454 | -3.955 | |
| Verrekening Algemene Reserve Coalitieakkoord | 20.560 | -3.281 | -6.309 | -3.596 | |
| Verrekening Algemene Reserve | 10.472 | 7.940 | 3.857 | 2.441 | |
| Overheveling middelen IFR naar bestemmingsreserve Gebiedsontwikkeling | 6.268 | 0 | 0 | 0 | |
| Onttrekking Visie Voetbal Vitaal | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Technische wijzigingen | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
| Begroting na wijzigingen | 23.200 | -23.682 | -15.633 | -21.919 |
Het gaat voornamelijk om het verwerken van opgenomen stelposten voor te verrichten werkzaamheden door de VNG voor gezamenlijke gemeentelijke activiteiten en voor het opvangen van de gevolgen van de prijscorrecties.
Vanwege de vertraging in de ombouw en verlenging van de Hoekse Lijn moet Rotterdam in het worst-case-scenario € 35 mln bijdragen. Deze kosten worden ingepast in het IFR en om deze te dekken wordt voorgesteld om meerjarig (2022) structureel € 10 mln toe aan het IFR.
De in de maartcirculaire Gemeentefonds opgenomen inflatiecijfers (€ 54,4 mln) zijn in de meicirculaire neerwaarts bijgesteld. Met een neerwaartse bijstelling was door onze gemeente rekening gehouden en hiervoor middelen gereserveerd (€ 12,0 mln in 2019, oplopend naar € 18,0 mln in 2022). Daarmee wordt het uiteindelijke effect van de neerwaartse bijstelling - € 42,4 mln in 2019 naar - € 36,4 mln in 2022.
Als uitwerking van het coalitieakkoord is de in de eerste bestuursrapportage 2018 opgenomen trend/indexatie aangepast. Het percentage op de trendcategorie materieel is verlaagd van 0,9 naar 0. Het trendpercentage subsidies is gehalveerd naar 2,1%. Het uiteindelijke effect blijkt lager te zijn dan in eerste bijstelling geraamd (€ 509 in 2019, oplopend naar € 831 in 2022.
Binnen het coalitieakkoord is dekking gezocht voor de intensiveringen. € 25 mln wordt gedekt vanuit reserves. Dit betreft de dekking van € 5,850 mln vanuit IFR voor intensivering Merwe-Vierhavens, Verduurzaming sportaccommodaties, extra investering in sportaccommodaties en nog nader in te vullen projecten.
In het coalitieakkoord is een bezuinigingsopgave opgenomen van € 2 miljoen in 2019, € 4 miljoen in 2020, € 6 miljoen in 2021 en dan oplopend naar € 8 miljoen in 2022. Deze opgave is voor het bedrag van € 2 miljoen (structureel) concreet verwerkt in de budgetten in de verschillende programma’s.
De invulling van de € 2 mln heeft plaatsgevonden door middel van een technische analyse op de flexibele lasten van de begroting (welk gedeelte van de begroting is flexibel inzetbaar). Voor de invulling van de oploop in deze stelpost wordt richting de voorjaarsnota de tijd genomen. Het voorstel zal dan in de voorjaarsnota 2019 worden verwerkt. Tot dat moment blijft dit deel (€ 2 miljoen in 2020, € 4 miljoen in 2021 en € 6 miljoen in 2022) als stelpost onder dit taakveld opgenomen.
Als gevolg van de verlaging van de omslagrente (het interne rentepercentage) van 2,5% naar 2,25% zijn de rentelasten in de meerjarenbegroting bijgesteld.
Bij Omissieregeling 2018 zijn de rentebaten IFR structureel toegevoegd aan het IFR, om via het IFR de kapitaallasten te dekken van de bijbehorende projecten. Voorheen dienden hiervoor de rentebaten IFR als dekkingsbron. De daarmee gemoeide onttrekking aan het IFR is vooralsnog bij Omissieregeling 2018 opgenomen onder dit taakveld. Met deze begrotingswijziging wordt deze onttrekking overgeheveld naar de taakvelden waarop de lasten drukken.
Voor een sluitende meerjarenbegroting coalitieakkoord wordt het geraamde saldo verrekend met de Algemene reserve.
Voor een sluitende meerjarenbegroting wordt het geraamde saldo verrekend met de Algemene reserve.
Conform het coalitieakkoord wordt € 16 mln van de beschikbare dekking in het investeringsvoorstel 2019 ingezet voor fysieke projecten uit het coalitieakkoord. De projecten zijn geselecteerd op de doelstellingen van het Investeringsfonds Rotterdam (IFR) en de bestemmingsreserve Gebiedsontwikkeling. De geselecteerde projecten die passen bij de doelstelling van de bestemmingsreserve Gebiedsontwikkeling worden gedekt uit vrijvallende middelen binnen het ISV3-budget en door deze voorgestelde overheveling van IFR-gelden naar het Gebiedsontwikkelingsfonds.
De hieraan verbonden kapitaallasten zijn ook voor de jaren 2021 en 2022 begroot. Omdat in 2020 de afschrijvingstermijn beëindigd is en er geen restwaarde is, moeten deze lasten vrijvallen. Daarmee vervallen ook de onttrekking aan het IFR voor die jaren. Deze mutaties zijn vooralsnog binnen Algemene dekkingsmiddelen verwerkt.
Wet- en regelgeving
Beleidskaders