Dit taakveld bevat de roerend zaakbelasting (RZB) op het eigendom en het gebruik van roerende zaken en de precario- en reclamebelasting. De uitvoeringskosten bevatten onder andere het taxeren en waarderen van roerende zaken, de heffing en inning van de belastingsoorten en het afhandelen van bezwaar en beroep.
Voor een nadere toelichting op de ontwikkelingen van deze belastingsoorten verwijzen wij u naar paragraaf Lokale heffingen.
| Overzicht van baten en lasten Belastingen overig | Realisatie 2017 | Begroting 2018 | Begroting 2019 | Raming 2020 | Raming 2021 | Raming 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 35.462 | 32.056 | 33.637 | 32.820 | 32.971 | 19.471 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Belastingen | 2.008 | 118 | 120 | 120 | 120 | 120 | |
| Overige opbrengsten derden | 33.454 | 31.938 | 33.517 | 32.700 | 32.851 | 19.351 | |
| Lasten exclusief reserves | 1.408 | 13.710 | -672 | -1.610 | -1.226 | -1.224 |
|
| Apparaatlasten | 0 | 13.011 | 6.056 | 6.056 | 6.056 | 6.056 | |
| Inhuur | 0 | 2.180 | 177 | 177 | 177 | 177 | |
| Overige apparaatslasten | 0 | 469 | 238 | 238 | 238 | 238 | |
| Personeel | 0 | 10.362 | 5.641 | 5.641 | 5.641 | 5.641 | |
| Interne resultaat | 0 | -6.123 | -11.981 | -11.981 | -11.599 | -11.599 | |
| Interne resultaat | 0 | -6.123 | -11.981 | -11.981 | -11.599 | -11.599 | |
| Programmalasten | 1.408 | 6.822 | 5.254 | 4.315 | 4.316 | 4.318 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | -2 | 2.400 | 2.048 | 2.135 | 2.612 | 2.892 | |
| Kapitaallasten | 0 | 2.409 | 2.242 | 1.216 | 740 | 462 | |
| Overige programmalasten | 1.409 | 2.013 | 963 | 963 | 963 | 963 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | 34.054 | 18.346 | 34.309 | 34.430 | 34.198 | 20.696 | |
| Vennootschapsbelasting | |||||||
| Saldo voor reserveringen | 34.054 | 18.346 | 34.309 | 34.430 | 34.198 | 20.696 | |
| Reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | 34.054 | 18.346 | 34.309 | 34.430 | 34.198 | 20.696 |
| Bijstellingen (x1000) | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Oorspronkelijke begroting | 22.612 | 22.628 | 22.659 | 22.659 | |
| Coalitieakkoord: Basispad | -594 | -230 | -230 | -13.730 |
|
| Afschaffing precariobelasting op nutsbedrijven | 0 | 0 | 0 | -13.500 | |
| Uitvoeringskosten Belastingen | -167 | -222 | -222 | -222 | |
| Coalitieakkoord basispad overhead | 48 | 64 | 64 | 64 | |
| Loonkostenproblematiek | -72 | -72 | -72 | -72 | |
| Wettelijke verplichting BAG / WOZ | -403 | 0 | 0 | 0 | |
| Coalitieakkoord: Bezuinigingen | 1 | 5 | 11 | 13 |
|
| Invulling structurele stelpost coalitieakkoord | 1 | 5 | 11 | 13 | |
| Coalitieakkoord: Ramingsbijstellingen vermijdbaar | 116 | 121 | 125 | 125 |
|
| Gedeeltelijk terugdraaien trend jaarschijf 2019 | 116 | 121 | 125 | 125 | |
| Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 10 | 6 | 3 | 2 |
|
| Actualisatie kapitaallasten | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Actualisatie omslagrente | 10 | 6 | 3 | 2 | |
| Technische wijzigingen | 12.164 | 11.900 | 11.630 | 11.627 |
|
| Kostenverdeling | 5.108 | 5.056 | 5.017 | 5.014 | |
| Uitvoeringskosten Belastingen | 6.966 | 6.754 | 6.523 | 6.523 | |
| Overboeking budget KSPP | 90 | 90 | 90 | 90 | |
| Begroting na wijzigingen | 34.309 | 34.430 | 34.198 | 20.696 |
Op 21 maart 2017 heeft het Rijk de precariobelasting op nutsbedrijven afgeschaft. Er is sprake van een overgangstermijn tot 1 januari 2022. Met ingang van begroting 2022 is het effect van de afschaffing zichtbaar; de afschaffing leidt tot een lagere opbrengst precariobelasting.
Betreft de stijging van de uitvoeringskosten die doorbelast worden aan het taakveld vanwege een toename van werkzaamheden ten behoeve van de belastingsoorten RZB en de precario- en reclamebelasting.
De onderdelen van het coalitieakkoord zijn geraamd inclusief overhead. Deze wordt overgeheveld naar het programma overhead.
De loonkosten worden sinds 2013 genormeerd begroot, het gehanteerde model is herijkt en wordt verder toegelicht in de paragraaf Bedrijfsvoering.
Gemeenten zijn verantwoordelijk voor een optimale aansluiting tussen de basisregistraties adressen en gebouwen (BAG) en de waardering onroerend zaken (WOZ). Het niet voldoen aan de wettelijke verplichting om gebruik te maken van de BAG brengt een aantal grote risico's met zich mee voor de oplegging van de aanslag. In eerdere fases is een deel van de aansluiting tussen de BAG en WOZ al tot stand gebracht. Na uitvoering van de derde en tevens laatste fase van het project BAG/WOZ voldoet de gemeente aan alle wettelijke verplichtingen.
Als uitwerking van het coalitieakkoord is de bij de 4-maandsrapportage 2018 opgenomen trend/indexatie aangepast. Het percentage op de trendcategorie materieel is verlaagd van 0,9% naar 0%. Het trendpercentage subsidies is gehalveerd naar 2,1%.
Met ingang van het boekjaar 2019 geldt een lagere omslagrente: 2,25 % in plaats van 2,5 %. De ramingsbijstellingen ‘onvermijdelijk’ zijn hiervan het gevolg. In de begroting 2019 zijn deze effecten verwerkt op de verschillende taakvelden.
De post kostenverdeling heeft betrekking op het effect van de kostenverdeling als gevolg van de wijziging in de verantwoording op producten naar Rotterdamse taakvelden.
De afgelopen jaren is gebleken dat Belastingen te weinig structurele capaciteit had om alle werkzaamheden uit te voeren. Dit is altijd met externe inhuur opgevangen. Een deel van deze werkzaamheden voert Belastingen uit voor andere producten zoals het heffen en innen van diverse parkeerproducten, de riool- en afvalstoffenheffing en de kwijtschelding hiervan. Om deze structurele capaciteit in de begroting te kunnen opnemen zijn de afspraken over de vergoedingen hiervoor herzien. Hiermee is het structurele capaciteitsprobleem opgelost en staan ook de reële arbeidskosten nu goed in de begroting van Belastingen.
Betreft overboeking van budget Ketensysteem Panden en Persoon van het taakveld Belastingen overig naar het taakveld Burgerzaken.