| Overzicht van baten en lasten Algemene middelen | Realisatie 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Raming 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 2.022.409 | 2.258.560 | 2.193.212 | 2.237.762 | 2.222.694 | 2.100.153 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 1.921.701 | 2.169.135 | 2.102.829 | 2.138.825 | 2.126.736 | 2.004.509 | |
| Dividenden | 92.427 | 87.143 | 88.557 | 97.521 | 94.887 | 94.887 | |
| Financieringsbaten | 7.942 | 2.546 | 2.095 | 1.691 | 1.347 | 1.033 | |
| Overige opbrengsten derden | 385 | 12 | 7 | 2 | 0 | 0 | |
| Overige baten | -47 | -276 | -276 | -276 | -276 | -276 | |
| Lasten exclusief reserves | 61.697 | 27.184 | -4.016 | 10.058 | 15.613 | 15.392 |
|
| Apparaatslasten | 0 | 30 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Inhuur | 0 | 30 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Intern resultaat | 2 | 48 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Intern resultaat | 2 | 48 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Programmalasten | 61.695 | 27.106 | -4.016 | 10.058 | 15.613 | 15.392 | |
| Financieringslasten | 15.088 | 14.510 | 26.709 | 34.736 | 39.934 | 42.525 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 2.918 | 5.973 | 17.929 | 29.341 | 33.097 | 33.333 | |
| Kapitaallasten | -48.465 | -43.717 | -48.994 | -54.359 | -57.759 | -60.807 | |
| Overige programmalasten | 92.155 | 50.340 | 340 | 340 | 340 | 340 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | 1.960.712 | 2.231.376 | 2.197.228 | 2.227.704 | 2.207.082 | 2.084.761 | |
| Vennootschapsbelasting | 1.578 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
| Saldo voor reserveringen | 1.959.133 | 2.231.376 | 2.197.228 | 2.227.704 | 2.207.082 | 2.084.761 | |
| Reserves | -79.436 | -218.610 | -169.830 | -128.680 | -143.685 | -64.293 |
|
| Onttrekking reserves | 24.962 | 36.213 | 70.686 | 29.443 | 32.236 | 32.541 | |
| Toevoeging reserves | 107.748 | 255.223 | 240.516 | 158.123 | 175.922 | 96.834 | |
| Vrijval reserves | 3.350 | 400 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | 1.879.698 | 2.012.766 | 2.027.398 | 2.099.024 | 2.063.397 | 2.020.468 |
| Bijstellingen Algemene middelen | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Raming 2024 | Raming 2025 | Raming 2026 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tweede Herziening 2022 / Begroting 2023 | 1.999.228 | 2.027.398 | 2.099.024 | 2.063.397 | 2.020.468 | ||
| Bijstellingen 10-maandsrapportage 2022 | 13.538 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Actualisatie Gemeentefonds | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | -15.915 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Actualisatie BUIG 2022 | Reserves | -476 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Algemene Reserve | Reserves | 21.166 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bestemmingsreserve Gebiedsontwikkeling | Reserves | 728 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Actualisatie Gemeentefonds taakmutaties | Taakmutaties | 8.036 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Technische wijzigingen | Technische wijzigingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Begroting na wijzigingen | 2.012.766 | 2.027.398 | 2.099.024 | 2.063.397 | 2.020.468 | ||
Actualisatie Gemeentefonds
Dit betreft een actualisatie van de algemene uitkering gemeentefonds als gevolg van de septembercirculaire 2022. Deze actualisatie leidt tot een daling van € 15,9 mln in 2022.
Actualisatie BUIG 2022
In 2022 zijn middelen (€ 476) vanuit de BUIG in de bestemmingsreserve Rotterdamse Investeringsmotor (RIM) cilinder verkoopopbrengst Eneco gestort. Dit wordt gedaan in het kader van het Rotterdamse Scholingsfonds. Bij de dekking van dit fonds (vanuit de verkoopopbrengst Eneco) is namelijk afgesproken dat besparingen door uitstroom van bijstandsgerechtigden met een scholingsvoucher terugvloeien naar de RIM (revolverend karakter).
Algemene Reserve
Voor een sluitende begroting wordt het geraamde saldo verrekend met de Algemene Reserve.
Bestemmingsreserve Gebiedsontwikkeling
Op basis van huidige inzichten wordt een aantal activiteiten/projecten (Grassenbuurt Ommoord en Architectenbuurt Lage Land) bij Gebiedsontwikkeling pas na boekjaar 2022 geactiveerd. Hierdoor vindt lagere toevoeging plaats (€ 728) aan de bestemmingsreserve Rotterdamse Investeringsmotor (RIM) en tegelijkertijd lagere vrijval van de bestemmingsreserve Gebiedsontwikkeling. Dit is concernbreed saldoneutraal. In de Begroting 2022 was ervan uitgegaan dat de activering in het boekjaar 2022 plaats zou vinden.
Actualisatie Gemeentefonds taakmutaties
Op grond van de septembercirculaire Gemeentefonds 2022 vindt bijstelling in de taakmutaties plaats. Deze bijstelling betreft een hogere bijdrage ad € 8 mln. De grootste mutaties betreffen onder andere middelen voor invoeringskosten van de omgevingswet (€ 3,7 mln), maatschappelijke begeleiding statushouders (€ 1,6 mln), passende ondersteuning inburgering (€ 800), wet kwaliteitsborging bouw (€ 600) en een aantal, in omvang, kleinere mutaties (in totaal € 1.3 mln). De baten zijn bij het programma Algemene middelen opgenomen, de lasten met bijhorende toelichting bij desbetreffende programma’s.
Technische wijzigingen
Dit betreft een financieel administratieve wijziging met betrekking met betrekking tot het afstoten van deelname WbR en is budgettair neutraal.
Decembercirculaire Gemeentefonds
In de laatste maand van dit jaar wordt de decembercirculaire Gemeentefonds 2022 verwacht. Deze circulaire zou wijzigingen kunnen bevatten die van invloed zijn op het rekeningresultaat 2022. Deze zijn op dit moment nog niet in te schatten.
Investeringen 2022
De ervaring leert dat realisatie van investeringen langer duurt dan vooraf is gepland. Voor de algemene middelen betekent dit een nadeel, vanwege de manier waarop onze rentelasten bepaald worden. Ondanks dat de ramingen periodiek worden besproken en bijgesteld, bestaat het risico dat de investeringen bij de rekening 2022 achterblijven.
Financieringsresultaat
Vanwege een aantal ontwikkelingen kan het financieringsresultaat 2022 afwijken van wat eerder is geraamd. Belangrijke ontwikkelingen hierin zijn de sterk stijgende rente en de rentebaten over de aangehouden gelden schatkistbankieren welke nog niet te kwantificeren zijn. Daarnaast spelen de twee grote erfpachtconversies een rol. De baten hiervan zijn grotendeels verwerkt bij de tweede herziening 2022/Begroting 2023. Over het resterende deel is momenteel nog geen raming op te stellen en kan zodanig nog van invloed zijn op het financieringsresultaat 2022.
Afwikkeling deelname Warmtebedrijf Rotterdam (WbR)
De gemeenteraad heeft op 2 juni 2022 besloten tot verkoop van de aandelen in Warmtebedrijf Rotterdam Holding B.V. (WbR) aan Vattenfall Nederland. Per 1 november 2022 zal naar verwachting de verkoopovereenkomst geëffectueerd worden door het via de notaris passeren van aandelen Warmtebedrijf aan Vattenfall. Vanaf dat moment is het Warmtebedrijf geen deelneming van de gemeente Rotterdam meer.
Afwikkeling deelname Tower Hotel Rotterdam
Conform eerdere besluitvorming stoot de gemeente haar deelname in Tower Hotel af. Naar de huidige verwachtingen wordt dit proces binnenkort definitief beëindigd. Momenteel is het resultaat en het tijdstip van de verkoop nog onbekend. Na de verkoop kunnen de financiële consequenties van het afstoten pas worden verwerkt.