In de paragraaf bedrijfsvoering beschrijven wij de inhoudelijke doelstellingen, programma’s en projecten.
Met ingang van de Begroting 2020 is er naast de bestaande taakvelden Concernondersteuning, Clusterondersteuning, Audit &Control, Van Werk Naar Werk en Verzekeringen een nieuw taakveld Activering Overhead opgenomen.
Bij investeringsprojecten wordt de overheadcomponent geactiveerd (opgenomen op de balans). Dat is in lijn met de voorschriften voor integrale kostentoerekening. Door kosten voor overhead te activeren ontstaat dekking in de exploitatie en dalen de totale kosten van het programma Overhead. Dit heeft een positief effect op de verplichte BBV indicator Overhead / Totale lasten.
| Overzicht van baten en lasten Overhead | Realisatie 2019 | Begroting 2020 | Begroting 2021 | Raming 2022 | Raming 2023 | Raming 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten exclusief reserves | 9.280 | 8.775 | 6.126 | 6.053 | 6.053 | 6.053 |
|
| Bijdragen rijk en medeoverheden | 1.099 | 1.276 | 788 | 788 | 788 | 788 | |
| Dividenden | 675 | 978 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Overige opbrengsten derden | 6.821 | 5.521 | 5.338 | 5.265 | 5.265 | 5.265 | |
| Overige baten | 685 | 1.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Lasten exclusief reserves | 439.975 | 449.454 | 462.625 | 460.004 | 451.134 | 447.914 |
|
| Apparaatslasten | 333.259 | 348.815 | 345.799 | 345.828 | 340.708 | 340.026 | |
| Inhuur | 32.178 | 31.782 | 26.317 | 26.260 | 25.340 | 24.740 | |
| Overige apparaatslasten | 10.241 | 7.902 | 8.042 | 7.965 | 8.159 | 8.159 | |
| Personeel | 290.841 | 309.131 | 311.441 | 311.603 | 307.209 | 307.127 | |
| Intern resultaat | -4.577 | -11.407 | -12.349 | -11.862 | -12.513 | -14.607 | |
| Intern resultaat | -4.577 | -11.407 | -12.349 | -11.862 | -12.513 | -14.607 | |
| Programmalasten | 111.293 | 112.046 | 129.175 | 126.038 | 122.940 | 122.495 | |
| Inkopen en uitbestede werkzaamheden | 87.159 | 87.028 | 104.194 | 92.877 | 92.509 | 94.160 | |
| Kapitaallasten | 18.937 | 19.346 | 21.798 | 29.979 | 27.249 | 25.153 | |
| Overige programmalasten | 3.081 | 3.550 | 581 | 581 | 581 | 581 | |
| Sociale uitkeringen | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Subsidies en inkomensoverdrachten | 2.114 | 2.122 | 2.601 | 2.601 | 2.601 | 2.601 | |
| Saldo voor vpb en reserveringen | -430.695 | -440.679 | -456.499 | -453.951 | -445.081 | -441.861 | |
| Saldo voor reserveringen | -430.695 | -440.679 | -456.499 | -453.951 | -445.081 | -441.861 | |
| Reserves | 12.635 | -898 | 810 | 8 | 0 | 0 |
|
| Onttrekking reserves | 5.753 | 4.251 | 810 | 8 | 0 | 0 | |
| Toevoeging reserves | 1.423 | 5.480 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Vrijval reserves | 8.306 | 332 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo | -418.060 | -441.577 | -455.690 | -453.943 | -445.081 | -441.861 |
| Bijstellingen Overhead | Categorie | Begroting 2020 |
|---|---|---|
| Begroting 2020 (2e Herz.) | -442.475 | |
| Bijstellingen 10-maands 2020 | 898 | |
| Dividend SSC Flex BV | Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 978 |
|
Lagere gebruikskosten in verband met aanscherping Covid19-maatregelen |
Ramingsbijstellingen onvermijdelijk | 1.600 |
| Bestemmingsreserve Cloudkosten | Reserves | 0 |
| Bestemmingsreserve Energietransitie | Reserves | 0 |
| Bijstellingen Clusterondersteuning | Diverse categorieën | -1.608 |
| Doorbelasting overhead van projecten | Technische wijzigingen | -57 |
| Diverse wijzigingen | Technische wijzigingen | -15 |
| Begroting na wijzigingen | -441.577 |
Dividend SSC Flex BV
De gemeente ontvangt een dividenduitkering vanuit SSC Flex BV van € 978 vanwege het behaalde resultaat in boekjaar 2019.
Lagere gebruikskosten in verband met aanscherping Covid19-maatregelen
Door de meest recente aanscherpingen van de COVID-19 maatregelen, wordt het gebruik van gemeentelijke locaties verder gereduceerd. Hierdoor zullen de gebruikskosten lager uitvallen dan eerder was geprognosticeerd.
Bestemmingsreserve Cloudkosten
Omdat cloudkosten niet geactiveerd mogen worden, is bij de 2e herziening de "Bestemmingsreserve Cloudkosten" gevormd en is voor 2020 een onttrekking begroot van € 600. Op basis van de huidige prognose schuift een deel hiervan door naar 2021. De cloudkosten en de onttrekking aan de reserve worden voor 2020 beide met € 300 verlaagd.
Bestemmingsreserve Energietransitie
Het beschikbare budget 2020 voor de energiebesparing Kleinpolderplein zal naar verwachting voor de helft in 2021 aangewend worden. Hierdoor verschuift € 400 aan budget van 2020 naar 2021. De dekking vanuit de bestemmingsreserve wordt dienovereenkomstig aangepast.
Bijstellingen Clusterondersteuning
Apparaatslasten binnen de clusters worden - op basis van de aard ervan - toegerekend aan het programma Overhead of aan het primair proces. Deze bijstellingen bestaan uit vele mutaties binnen de clusters met een effect op de (cluster)overhead.
Doorbelasting overhead van projecten
De doorbelasting van overhead aan projecten is technisch van aard: bij investeringsprojecten en grondexploitaties wordt de overheadcomponent geactiveerd (opgenomen op de balans). Dat is in lijn met de voorschriften voor integrale kostentoerekening. Door kosten voor overhead te activeren ontstaat dekking in de exploitatie en dalen de totale kosten van het programma Overhead.
Diverse wijzigingen
Enkele geringe budgetten zijn verschoven van andere programma's naar programma Overhead (per saldo €-15). Daarnaast zijn binnen het programma Overhead technische wijzigingen doorgevoerd die per saldo neutraal zijn en slechts leiden tot een verschuiving tussen kostencategorieën. Hierbij is ca € 3 mln verschoven naar arbeidskosten. Zie paragraaf arbeidskosten voor een verdere toelichting op de arbeidskosten.